Rentenbesteuerung 2024: Aktuelle Infos & Änderungen Für Rentner!

Steht uns eine Revolution in der Rentenbesteuerung bevor, oder ist alles nur heiße Luft? Die jüngsten Gesetzesänderungen, allen voran das Wachstumschancengesetz, deuten auf tiefgreifende Veränderungen hin, die Millionen von Rentnerinnen und Rentnern direkt betreffen werden.

Die Debatte um die Rentenbesteuerung ist in Deutschland ein Dauerbrenner. Ständig gibt es neue Vorschläge, Reformen und Gesetze, die das komplizierte System verändern sollen. Der Kern der aktuellen Diskussion dreht sich um die Frage, wie Renten besteuert werden und ob eine "doppelte Besteuerung" vermieden werden kann. Denn die Beiträge zur Rentenversicherung werden aus versteuertem Einkommen gezahlt, und die Rente wird später erneut versteuert. Kritiker sehen darin eine Ungerechtigkeit.

Die Vorschläge der Kommission zur bürgernahen Einkommenssteuer, die im Oktober 2023 erstmals tagte, umfassten unter anderem die Befreiung von Rentnern von der Steuererklärungspflichten und die Einführung einer Rentenabzugssteuer auf alle Renteneinkünfte. Dies würde bedeuten, dass die Deutsche Rentenversicherung (DRV) zukünftig die Einkommenssteuer direkt von der monatlichen Rente einbehalten und an den Staat abführen würde, ähnlich wie bei Arbeitnehmern. Diese Idee, die in der Welt vom 12.10.2023 thematisiert wurde, ist jedoch nicht unumstritten.

• Deborah Belinda Taylor
• Joan Marjorie Drane

Der Bundestag hat das Wachstumschancengesetz beschlossen, welches eine neue Besteuerung der gesetzlichen Renten vorsieht. Dieses Gesetz verlängert den Zeitraum, in dem neue gesetzliche Renten zunehmend besteuert werden, bis zum Jahr 2058. Dies ist ein wichtiger Punkt, da er verdeutlicht, dass die Reform der Rentenbesteuerung ein langfristiger Prozess ist, der nicht von heute auf morgen abgeschlossen sein wird.

Die im Februar 2025 gewählte neue Bundesregierung hat, nach Wochen des Verhandelns, ihren Koalitionsvertrag vorgestellt. Dieser Fahrplan für die Regierungsarbeit der nächsten vier Jahre enthält auch Punkte zur Rentenbesteuerung. Allerdings ist der Koalitionsvertrag für viele Steuerzahler eher eine Enttäuschung, da er keine umfassenden Änderungen in diesem Bereich vorsieht.

Konkret bedeutet dies, dass der zu versteuernde Anteil der Rente Jahr für Jahr steigt, durch das Wachstumschancengesetz jedoch langsamer als ursprünglich geplant. Die Bundesregierung plant den direkten Steuerabzug von der gesetzlichen Rente. Für viele Millionen Rentnerinnen und Rentner würde dies eine monatliche Rentenkürzung bedeuten, da die Nettorente um den Steueranteil der Rentensteuer noch gekürzt werden müsste. Diese Maßnahme wird von Experten kritisch beurteilt, da sie die finanzielle Situation vieler Rentner verschlechtern könnte.

• Chris Jansing Partner
• Rio Hamasaki W

Das Wachstumschancengesetz, dem der Bundesrat am 22. März 2024 zugestimmt hat, sieht neben Regelungen zur Entlastung der Wirtschaft und zur Förderung von Investitionen auch eine erfreuliche Regelung für alle Rentnerinnen und Rentner vor, die 2023 oder später in Rente gegangen sind bzw. noch in Rente gehen werden. Diese Neuregelung könnte dazu führen, dass zukünftig Renten über 1000 Euro steuerfrei sind. Diese Aussage muss jedoch im Kontext der gesamten Reform betrachtet werden.

Die geplante Änderung der Rentenbesteuerung durch die Ampelkoalition sieht unter anderem vor, dass ab dem Jahr 2023 die Beiträge zur Rentenversicherung voll als Altersvorsorgeaufwendungen absetzbar sind, also zu 100 Prozent. Dies war im Jahr 2022 noch nicht der Fall, wo nur 94 Prozent abgesetzt werden konnten. Diese Maßnahme soll die Steuerlast für Arbeitnehmer und Selbstständige reduzieren.

Die neue Rentensteuer, die wie geplant ab 2005 eingeführt werden könnte, soll die doppelte Besteuerung der Renten vermeiden. Der Vermittlungsausschuss einigte sich auf einen Kompromiss, um die Interessen aller Beteiligten zu berücksichtigen. Bundesminister Lindner hat jedoch bereits angedeutet, dass diese erste gesetzliche Änderung wahrscheinlich nicht ausreichen wird, um die befürchtete unzulässige Doppelbesteuerung von Renten vollständig zu verhindern. Dies zeigt, dass die Reform ein komplexes Thema ist, das weiterhin Anpassungen erfordert.

Die Bundesregierung plant, Arbeitnehmer ab dem nächsten Jahr zu entlasten, indem sie etwa 23 Milliarden Euro in den Jahren 2025 und 2026 in die Hand nimmt. Dies ist ein wichtiger Schritt, um die Kaufkraft der Bürger zu stärken und die Konjunktur anzukurbeln. Die Expertenkommission schlägt zudem eine neue Quellensteuer von der Rente vor.

Die Bundestags- und Europawahlen im Jahr 2025 werden die Rentenbesteuerung erneut ins Rampenlicht rücken. Die Diskussionen werden durch einen Vorstoß aus Brandenburg angeheizt, während ein Sozialverband auf andere dringende Themen hinweist. Die Frage nach der Gerechtigkeit und Nachhaltigkeit der Rentenbesteuerung wird im Wahlkampf eine zentrale Rolle spielen.

Die neue Rechtslage ab 2023 soll eine doppelte Besteuerung der Renten vermeiden, was ein zentrales Anliegen der Reform ist. Durch die geplante direkte Besteuerung der Renten sollen Doppelbesteuerungen vermieden werden. Die Experten gehen jedoch davon aus, dass die Neuregelung nicht ausreichen wird, um verfassungswidrige "doppelte Besteuerungen" für alle zukünftigen Rentenkohorten vollständig zu vermeiden. Dies unterstreicht die Komplexität der Materie und die Schwierigkeit, eine für alle gerechte Lösung zu finden.

Die Einführung der neuen Rentensteuer kann, wie geplant, ab 2005 erfolgen, was eine wichtige Frist für die Umsetzung der Reform darstellt. Die Frage, ob diese Reform ausreicht, um die bestehenden Probleme zu lösen, bleibt jedoch offen.

Die Auswirkungen der Rentenreform sind vielfältig. Für viele Rentnerinnen und Rentner könnte dies eine monatliche Rentenkürzung bedeuten, während andere von Steuerentlastungen profitieren könnten. Neue Berechnungen zeigen, wie stark die Bürger von einer Reform profitieren können. Die genauen Auswirkungen hängen von individuellen Faktoren wie der Höhe der Rente, dem Alter und der steuerlichen Situation ab. Die Komplexität des Themas erfordert eine individuelle Betrachtung.